FI 용어 정리 3/3

 

◆ Ledger (원장)

시스템이 유지 보수하는 일련의 연관관계를 가진 계정 잔액들은 적어 놓은 장부. 한 예로 시스템은 항상 G/L 계정들을 기록하는 원장을 관리한다.

 

 

◆ Line Item (개별항목)

거래의 세부내역을 담고 있는 전표의 일부분으로 금액,계정번호 및 항목이 대변항목인지 차변항목인가 등을 비롯한 기타 거래의 종류에 따라 포함 되어야 할 정보

 

 

◆ Liquidity (유동성)

사업체나 개인이 지급 의무를 신속하게 처리할 수 있는 능력

 

 

◆ Local Currency (현지통화)

한 회사코드의 자국통화 이종통화로 현지 재정이 관리된다.

 

 

◆ Match code

특정필드에 입력할 값을 선택할 때 다른 조건에 의해 값을 선택할 수 있도록 하는 기능.

 

 

◆ Month-End Closing (월간마감)

하나의 전기기간을 마감하기 위하여 수행되는 모든 업무

 

 

◆ Net price

공급업체 할증 및 할인을 포함한 단가.

 

 

◆ Noted Item (비망항목)

계정잔액에 영향을 미치지 않는 특별 항목.

시스템은 각 비망 항목에 대하여 SAP전표를 기록한다. 비망 항목을 계정의 다른 일반 항목들과 함께 화면출력 할 수 있다. 지급프로그램과 독촉 프로그램은 선급 요청과 같은 비망 항목들을 처리한다.

 

◆ Offsetting Entry (상계 엔트리)

복식 부기 원칙에 따라 거래를 분개하여 전기할 때 상대 차변이나 대변에 기입되는 사항

 

 

◆ Open Item Management (미결 항목 관리)

계정의 항목들이 동일한 계정의 다른 항목들과 대응(반제)되도록 유지하는 것. 계정의 항목을 반제할 때 차변과 대변이 반드시 같아야 한다. 따라서 계정잔액은 항상 미결 항목의 합이 된다.

 

 

◆ Organizational Structure (조직구조)

SAP 를 올바로 활용하기 위해서는 각 모듈별로 존재하는 조직구조와 관련된 Code 들의 의미와 활용방법을 정확이 이해하고 이를 회사의 실정에 맞도록 구성하는 것이 매우 중요하다. 이러한 각 모듈들의 조직구조와 관련된 Code 들을 통칭하여 Organizational Structure 라고 한다.

한편 하나의 모듈에 존재하는 하나의 조직구조는 다른 모듈의 조직구조와 연관성을 갖게 되는데, 이렇게 하나의 조직구조 관련 Code 가 다른 Code 와 연결관계를 갖는 것을 Assignment 라고 한다. 특히 Integration 환경하에서의 조직구조의 Assignment 작업이 매우 중요하다.

회사의 실제 조직 구조들을 SAP 가 표준으로 제공하고 있는 조직 구조들과 어떻게 Mapping 을 하여 각 모듈들을 어떻게 활용할 것인가를 정하는 작업은 특히 Enterprise Modeling 이라고도 한다. Enterprise Modeling 단계에서는 회사의 조직구조를 여러 View (재무회계,관리회계,자금,물류 등)에서 정리하고, 각 조직 Level 이 원하는 정보요건 (예 : 사업부별 재무제표의 산출 등) 을 정의 후, SAP 에 존재하는 조직 Code 와 그것들이 제공할 수 있는 정보들을 감안하여 작업을 진행한다. Enterprise Modeling은 이후의 Implementation 전체의 작업에 영향을 미치므로 매우 신중하게 결정을 하여야 한다.

 

 

◆ Partial Payment (부분지급)

미불 송장 금액의 일부분만이 지급되는 경우

 

 

◆ Payer

납품된 물품과 제공된 서비스에 대한 청구서를 결재하는 개인 또는 회사.

 

 

◆ Payment Advice (지급명세서)

배송,지급,수출입 신용장 수령에 관한 서면 통지서

 

 

◆ Payment Block (지급 블럭)

미결항목이나 계정에 대한 대금이 지급 프로그램에 의해 결제되는 것을 막는 표지. 고객이나 구매처 마스터레코드 또는 개별 항목에 지급 블럭을 설정할 수 있다.

 

◆ Payment History (지급이력)

고객의 지급형태를 분석한 것으로 특히 체불이나 현금 할인에 관한 내용을 다룬다.

 

 

◆ Payment Method (지급방법)

대금처리를 어떻게 한 것인가를 의미함 즉 수표, 어음, 계좌이체를 이용한 외화지급 등이 있다.

 

 

◆ Posting Key (전기키)

개별 항목이 전기 되는 방식을 결정짓는 두 자리의 숫자로 이루어진 키. 전기 키에 의해 다음과 같은 사항들이 결정된다.

- 계정유형

- 차변항목 대변항목

- 개별항목의 Data 입력화면

 

 

◆ Posting Period (전기기간)

회계년도를 구성하는 단위기간.시스템은 전표표제부위전기일자에 따라 모든 전표를 해당 전기기간에 기록하고 전기기간별로 계정 잔액을 갱신한다.

Posting Block (전기 블럭)특정계정에 전기가 되지 못하도록 하는 표시.

중앙에서 모든 회사코드에 대하여 계정을 블럭하거나 하나의 회사코드만을 대상으로 계정을 블럭 할 수 있다.

 

 

◆ Posting Statistical (전기.통계)

중간계정을 통해 자동으로 상계 되는 특수 G/L 거래

예를 들면 구매처로부터 받은 보증의 전기

 

 

◆ Pricing procedure

특정문서에 허용된 조건과 가격결정을 위해 시스템이 이러한 조건을 접근하는 순서를 정의한다. 가격결정 절차에는 자재가격 및 다양한 할인, 부가금 등이 포함되어 있다.

 

 

◆ Purchasing group

특정 구매 활동을 책임지는 구매 담당자 또는 구매 담당자 그룹을 나타내는 키.

 

 

◆ Reconciliation Account (조정계정)

고객, 구매처, 자산과 같은 보조원장의 Data 에 의해 자동 갱신되는 G/L계정

 

◆ Recurring Entry (반복엔트리)

정기적으로 반복되어 입력되는 Data.반복입력 프로그램은 반복적으로 발생하는 Data를 반복적으로 전표를 기준으로 전기한다. 예를 들면 은행이 지속적으로 일정금액을 지급하는 경우와 거의 비슷하게 임차료,보험료, 융자 등을 반복 입력 사항으로 설정할 수 있다.

 

 

◆ Recurring Entry Document (반복입력 전표)

반복입력 프로그램에 의해 전기 되는 개별 항목들을 담고 있는 특수 EDP 전표

 

 

◆ Reference Document(참조전표)

회계전표를 전기할 때 참고 틀로 사용되는 전표이전에 전기 된 전표나 샘플전표가 참조전표로 이용된다.

 

 

◆ Residual item (잔여 항목)

송장 항목의 금액과 지불된 금액간의 차이를 나타내는 항목. 고객이 지급한 부분 대금을 전기하면서 미결항목을 반제 할 때 시스템은 잔여 항목을 이월시킨다.

 

 

◆ Reversal (역 분개)

같은 금액의 다른 전표를 동일한 계정의 반대쪽에 전기함으로써 전표를 역 분개하는 것

 

 

◆ Sales area

판매조직, 유통경로, 제품 군으로 구성되는 조직단위. 판매영역은 동일한 방식으로 판매할 수 있는 모든 자재를 분류하기 위해 이용된다. 또한 판매영역은 통계 뿐만 아니라 가격결정을 위한 토대를 제공한다.

 

 

◆ Sales organization

자재 및 서비스의 유통과 판매조건 협상을 책임지는 조직단위. 판매조직은 지리적 기준 또는 산업기준등에 따라 기업이 시장을 세분하는 방식을 나타낼 수 있다. 각 비지니스 Transaction은 판매조직에 의해 처리된다.

 

 

◆ Sample Account (샘플계정)

특수 G/L 계정 마스터 레코드로 G/L 계정 마스터 레코드 중 특정 회사 코드에 공통적인 부분을 만들고자 할 때 사용자가 이용할 수 있는 기본값들을 담고 있다.

 

 

 

 

◆ Sample Document (샘플전표)

회계전표를 입력할 때 사용자가 하나의 보기로 참조할 수 있도록 기본 Data 를 포함하고 있는 특수한 유형의 참조 전표이다. 회계전표와는 다르게 샘플전표는 계정 잔액에 영향을 미치지 않고 회계전표에 Data 를 제공하는 기능만을 가지고 있다.

 

 

◆ Shipping condition

제품을 고객에게 인도하기 위한 전반적인 전략. 예를 들어 제품이 가급적 빨리 고객 위치에 도착되어야 한다고 출하조건에 규정되어 있는 경우 제품을 가장 빨리 납품할 수 있는 출하점과 운송경로가 시스템에 의해 자동적으로 제안된다.

 

 

◆ Shipping point

특정장소에 고정되어 출하활동을 수행하는 조직단위. 출하점은 기업의 발송부서, 또는 플랜트의 철도역 등이 될 수 있다.

 

 

◆ Ship-to party

제품을 수령하는 개인 또는 기업.

 

 

◆ Sold-to party

제품 또는 서비스를 발주하는 사람 또는 회사. 판매처는 지급처, 청구처, 인도처의 역할을 수행할 수도 있다.

 

 

◆ Sorting Conception (분류개념)

계정의 개별 항목들이 화면 출력될 때 분류되는 방식 즉 서로 서로에게 할당되거나 그룹으로 묶인다.

 

 

◆ Special G/L Account (특수 총계정원장 계정)

특수 보조원장 거래를 위한 조정 계정으로 일반 조정계정과는 구별된다. 대게 특수 G/L 계정은 선금, (환)어음, 담보 보증 및 판매나 구매와 직접 관련이 없고 외상매입금이나 외상매출금과 상계되지 않는 기타 거래들을 기록하는데 사용된다.

 

 

◆ Special G/L Indicator (특수 총계정원장 표시자)

특수 G/L 거래를 표시하는 한자리 코드로 일반 판매 및 구매거래와 특수 G/L 거래에는 선금, (환)어음, 담보 및 보증이 있다.

 

 

◆ Storage location

플랜트내에서 재고를 구별할 수 있게 하는 조직단위.

 

 

◆ Sub-Ledger Accounting (보조원장 회계)

채권,채무,고정자산등과 같은 보조원장을 사용하는 회계보조원장을 통해 G/L 조정계정이 전기 된 전표의 내역을 알 수 있다.

 

 

◆ Valuation (평가)

대차대조표 용어로 정해진 일자에 법적 요구사항에 따라 모든 유동자산과 부채의 가치를 결정하는 것

 

 

◆ Valuation area

재고 가액이 관리되는 조직수준. 플랜트 수준이다.

 

 

◆ Vendor

자재 또는 서비스를 조달할 수 있는 외부 공급원.

 

 

◆ Year-end Closing (년말 결산)

년간 대차대조표 (B/S) 와 손익 계산서 (P/L) 로 현지의 법 규정에 맞도록 작성되어야 한다. 모든 자산, 부채, 이연항목 (B/S) 과 모든 수익과 비용 (P/L) 은 GAAP 에 따라 제시되어야 한다.